分仓保管账填报说明，分仓保管账填报指南 分仓账户

分仓保管账是企业用以记实和节制存放在仓库中各类物资的分类辅助核算账簿。本篇具体介绍分仓保管账的填报申明和填报指南，帮忙企业精确、规范地完成分仓保管账的填报工作，有用办理企业的物资库存。

一、分仓保管账填报申明

分仓保管账的填报首要依据以下文件：《企业管帐准则第16号——存货》和《财务部关于印发<关于加强仓库物资管理的若干规定>的通知》（财库[2004]9号）。分仓保管账应按照物资的种类、存放地址等身分分户设立，月末结账后结转余额应与总账库存科目余额相符。

二、分仓保管账填报指南

分仓保管账首要记实物资的收发存明细，包罗物资的名称、规格型号、单元、数目、金额等信息。填报时应注重以下事项：

1. 收入挂号

当企业采购或收回物资时，应按照入库凭证挂号收入分录，包罗物资名称、数目、单价、金额等信息。

2. 发出挂号

当企业发出物资时，应按照出库凭证挂号发出分录，包罗物资名称、数目、单价、金额等信息。

3. 盘盈盘亏挂号

当发生物资盘盈或盘亏时，应按照盘盈或盘亏陈述挂号盘盈或盘亏分录，包罗物资名称、数目、单价、金额等信息。

4. 期末结账

月末结账时，应按照分仓保管账的收发存明细，计较出期末滚存数目和金额，与总账库存科目余额查对。

三、分仓保管账填报示例

1. 收入挂号示例

| 日期 | 凭证号 | 物资名称 | 规格型号 | 计量单元 | 数目 | 单价（元） | 金额（元） |

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| 2024-05-01 | RK001 | 螺丝 | M8x10 | 件 | 100 | | 150 |

2. 发出挂号示例

| 日期 | 凭证号 | 物资名称 | 规格型号 | 计量单元 | 数目 | 单价（元） | 金额（元） |

|—|—|—|—|—|—|—|—|

| 2024-05-10 | CK001 | 螺丝 | M8x10 | 件 | 50 | | 75 |

3. 盘盈挂号示例

| 日期 | 凭证号 | 物资名称 | 规格型号 | 计量单元 | 数目 | 单价（元） | 金额（元） |

|—|—|—|—|—|—|—|—|

| 2024-05-31 | PY001 | 螺丝 | M8x10 | 件 | 20 | | 30 |

4. 盘亏挂号示例

| 日期 | 凭证号 | 物资名称 | 规格型号 | 计量单元 | 数目 | 单价（元） | 金额（元） |

|—|—|—|—|—|—|—|—|

| 2024-05-31 | PK001 | 螺丝 | M8x10 | 件 | 10 | | 15 |

分仓保管账是企业物资办理的主要辅助核算账簿，经由过程严酷按拍照关划定和指南进行填报，企业可以精确记实和节制物资的收发存明细，为物资办理和财政核算供给靠得住的依据。分仓保管账的规范填报有助于企业领会物资库存环境，提高物资办理效率，保障企业物资资产的平安和完整。